Новосибирск и Новосибирская область: свежие новости, объективный анализ, актуальные комментарии

Как получить налоговый вычет — подробная инструкция

Налоговые органы начали принимать декларации на предоставление налоговых вычетов за 2018 год. Самыми востребованными из них являются имущест­венные вычеты при покупке или продаже недвижимости и социальные вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов.

Кто имеет право?

Получить вычет могут физические лица, которые уплачивают НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%. Не могут претендовать на вычет неработающие пенсионеры, безработные, чьим источником дохода являются исключительно государственные пособия, пенсии и т. д., индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и не имеющие иных доходов, облагаемых по ставке 13%.

За какой период?

Можно подать документы на предоставление вычета за три предыдущих года — то есть за расходы, понесённые в 2016-м, 2017-м и 2018 году.

Сроки обращения?

Сроки жёстко не ограничены — документы можно подавать в течение всего года.

СУТЬ МЕХАНИЗМА

Покупателю частично или полностью возвращается уплаченный им ранее налог на доходы в размере 13% от потраченной суммы (но не больше 13% от заработанного за год). Если сумма за год не выбрана, она заявляется к возврату на следующий год (за исключением социальных вычетов).

Документы, необходимые для ВСЕХ видов популярных вычетов:

• справка о доходах 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы);
• декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором понесены соответствующие расходы;
• заявление на возврат НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счёта, на который нужно будет перечислить деньги;
• паспорт.

Куда обращаться?

1 Документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. На проверку предоставленных сведений отводится три месяца. В случае положительного решения в течение месяца деньги будут перечислены на счёт налогоплательщика. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

2 Подать заявление на налоговый вычет можно в электронном виде на сайте www.nalog.ru, если у вас есть там Личный кабинет налогоплательщика.

3 Есть и другой вариант получения вычета — обратиться с заявлением о неудержании НДФЛ по месту работы. Тогда налогоплательщик ежемесячно будет получать заработную плату без вычета 13% НДФЛ.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Те, кто впервые покупает жильё по договору купли-продажи. Нельзя получить вычет за квадратные метры, полученные по наследству или приватизированные.

КАКИЕ СУММЫ?

Максимальная стоимость квартиры или дома, с которой будут возвращены деньги, — 2 млн рублей. Максимальный размер вычета — 260 тысяч рублей.

При приобретении квартиры в ипотеку к её стоимости добавляется до 3 млн рублей за погашение процентов. Максимальный размер вычета — 390 тысяч рублей.

Если часть затрат составил материнский капитал, сумма, заявляемая к вычету, уменьшается на его размер.

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении жилья, акт о передаче квартиры или комнаты (доли/долей в ней) (в случае инвестирования строительства) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства дома или с готовым уже жильём (доли/долей в нём) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов;
• платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку и уплату процентов (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств, товарные и кассовые чеки и др.).

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Продавцы квартир, находящихся в собственности менее 3 лет (для приобретённых после 1.01.2016 — менее 5 лет). Если жильё находилось в собственности дольше, доход от сделок налогом не облагается.

КАКИЕ СУММЫ?

Фиксированная сумма — 1 млн рублей при продаже жилой недвижимости, земельных участков и 250 тысяч рублей при продаже нежилых помещений, автомобилей, гаражей и др. имущества.

Максимальный размер вычета — 130 тысяч и 32,5 тысячи рублей соответственно.

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

• договоры купли-продажи, мены, другие документы, подтверждающие факт продажи имущества.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Вычет можно получить за любую форму собственного платного обучения, за обучение своего ребёнка, брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме. Образовательные организации (детские сады, школы, вузы, учреждения дополнительного образования) могут быть как государственными, так и частными, но обязательно должны иметь лицензию или другой документ, подтверждающий право на образовательную деятельность.

ВАЖНО: платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

КАКИЕ СУММЫ?

Сумма расходов на собственное обучение, с которой можно получить вычет, — до 120 тысяч рублей, на обучение детей, братьев и сестёр — до 50 тысяч рублей. Максимальный размер НДФЛ, который можно получить из бюджета, — 15,6 тысячи рублей и 6,5 тысячи рублей соответственно.

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

• договор на оказание услуг, где указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (либо копия лицензии);
• при оплате обучения детей, братьев и сестёр — дополнительно справка, подтверждающая очную форму обучения, свидетельство о рождении ребёнка, документы, подтверждающие родство с братом или сестрой;
• платёжные документы, подтверждающие расходы на обучение.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Вычет может получить налогоплательщик, оплативший за свой счёт собственное лечение, лечение супруг (супругов), родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение медикаментов для себя и для всех этих категорий родственников. Вычет предоставляется только в случае, если медицинская помощь была оказана учреждением, имеющим соответствующую лицензию.

ВАЖНО: платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

КАКИЕ СУММЫ?

Максимальная сумма расходов — 120 тысяч рублей, если лечение не относится к категории дорогостоящих. Если относится, размер вычета не ограничен.

В справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы в первом случае указывается код «1», во втором — код «2».

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

• договор на оказание услуг (если заключался),
• справки об оплате медицинских услуг специальной формы для предоставления в налоговые органы (оригиналы);
• справки из медицинского учреждения с указанием на необходимость приобретения дорогостоящих медикаментов, рецепт ф.№107/У;
• платёжные документы, подтверждающие расходы;
• в случае оплаты за родственников — документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика).

СПРАВКА

По данным УФНС России по Новосибирской области, за 11 месяцев 2018 года поступило 228,3 тысячи деклараций по НДФЛ, почти 92% из них — для получения налоговых вычетов. Это на 11% больше, чем в 2017 году.

Общая сумма налога, заявленная к возврату из бюджета, на 1 декабря 2018 года составила 6,2 млрд рублей — на 14% больше, чем на ту же дату годом ранее.

Количество представленных деклараций, в которых заявлены имущественные вычеты в связи с приобретением жилья, выросло на 9%; по социальным вычетам — на 14%.

Подготовила Татьяна МАЛКОВА