16.01.19

Вычитание для умножения

Как получить налоговый вычет — подробная инструкция

 

 

Налоговые органы начали принимать декларации на предоставление налоговых вычетов за 2018 год. Самыми востребованными из них являются имущест­венные вычеты при покупке или продаже недвижимости и социальные вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов.

ОБЩИЕ ПРАВИЛА

Кто имеет право?

 

Получить вычет могут физические лица, которые уплачивают НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%. Не могут претендовать на вычет неработающие пенсионеры, безработные, чьим источником дохода являются исключительно государственные пособия, пенсии и т. д., индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и не имеющие иных доходов, облагаемых по ставке 13%.

 

За какой период?

 

Можно подать документы на предоставление вычета за три предыдущих года — то есть за расходы, понесённые в 2016-м, 2017-м и 2018 году.

 

Сроки обращения?

 

Сроки жёстко не ограничены — документы можно подавать в течение всего года.

 

СУТЬ МЕХАНИЗМА

 

Покупателю частично или полностью возвращается уплаченный им ранее налог на доходы в размере 13% от потраченной суммы (но не больше 13% от заработанного за год). Если сумма за год не выбрана, она заявляется к возврату на следующий год (за исключением социальных вычетов).

 

Документы, необходимые для ВСЕХ видов популярных вычетов:

  • справка о доходах 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы);
  • декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором понесены соответствующие расходы;
  • заявление на возврат НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счёта, на который нужно будет перечислить деньги;
  • паспорт.

 

Куда обращаться?

 

1 Документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. На проверку предоставленных сведений отводится три месяца. В случае положительного решения в течение месяца деньги будут перечислены на счёт налогоплательщика. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

 

2 Подать заявление на налоговый вычет можно в электронном виде на сайте www.nalog.ru, если у вас есть там Личный кабинет налогоплательщика.

 

3 Есть и другой вариант получения вычета — обратиться с заявлением о неудержании НДФЛ по месту работы. Тогда налогоплательщик ежемесячно будет получать заработную плату без вычета 13% НДФЛ.

 

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

 

Те, кто впервые покупает жильё по договору купли-продажи. Нельзя получить вычет за квадратные метры, полученные по наследству или приватизированные.

 

КАКИЕ СУММЫ?

 

Максимальная стоимость квартиры или дома, с которой будут возвращены деньги, — 2 млн рублей. Максимальный размер вычета — 260 тысяч рублей.

 

При приобретении квартиры в ипотеку к её стоимости добавляется до 3 млн рублей за погашение процентов. Максимальный размер вычета — 390 тысяч рублей.

 

Если часть затрат составил материнский капитал, сумма, заявляемая к вычету, уменьшается на его размер.

 

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

 

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении жилья, акт о передаче квартиры или комнаты (доли/долей в ней) (в случае инвестирования строительства) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства дома или с готовым уже жильём (доли/долей в нём) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку и уплату процентов (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств, товарные и кассовые чеки и др.).

 

ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Продавцы квартир, находящихся в собственности менее 3 лет (для приобретённых после 1.01.2016 — менее 5 лет). Если жильё находилось в собственности дольше, доход от сделок налогом не облагается.

 

КАКИЕ СУММЫ?

 

Фиксированная сумма — 1 млн рублей при продаже жилой недвижимости, земельных участков и 250 тысяч рублей при продаже нежилых помещений, автомобилей, гаражей и др. имущества.

Максимальный размер вычета — 130 тысяч и 32,5 тысячи рублей соответственно.

 

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

  • договоры купли-продажи, мены, другие документы, подтверждающие факт продажи имущества.
ОБУЧЕНИЕ

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

Вычет можно получить за любую форму собственного платного обучения, за обучение своего ребёнка, брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме. Образовательные организации (детские сады, школы, вузы, учреждения дополнительного образования) могут быть как государственными, так и частными, но обязательно должны иметь лицензию или другой документ, подтверждающий право на образовательную деятельность.

 

ВАЖНО: платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

 

КАКИЕ СУММЫ?

 

Сумма расходов на собственное обучение, с которой можно получить вычет, — до 120 тысяч рублей, на обучение детей, братьев и сестёр — до 50 тысяч рублей. Максимальный размер НДФЛ, который можно получить из бюджета, — 15,6 тысячи рублей и 6,5 тысячи рублей соответственно.

 

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

 

  • договор на оказание услуг, где указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (либо копия лицензии);
  • при оплате обучения детей, братьев и сестёр — дополнительно справка, подтверждающая очную форму обучения, свидетельство о рождении ребёнка, документы, подтверждающие родство с братом или сестрой;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы на обучение.

 

ЛЕЧЕНИЕ и приобретение медикаментов

 

КТО ИМЕЕТ ПРАВО?

 

Вычет может получить налогоплательщик, оплативший за свой счёт собственное лечение, лечение супруг (супругов), родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение медикаментов для себя и для всех этих категорий родственников. Вычет предоставляется только в случае, если медицинская помощь была оказана учреждением, имеющим соответствующую лицензию.

 

ВАЖНО: платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

 

КАКИЕ СУММЫ?

 

Максимальная сумма расходов — 120 тысяч рублей, если лечение не относится к категории дорогостоящих. Если относится, размер вычета не ограничен.

 

В справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы в первом случае указывается код «1», во втором — код «2».

 

ДОКУМЕНТЫ (КОПИИ):

 

  • договор на оказание услуг (если заключался),
  • справки об оплате медицинских услуг специальной формы для предоставления в налоговые органы (оригиналы);
  • справки из медицинского учреждения с указанием на необходимость приобретения дорогостоящих медикаментов, рецепт ф.№107/У;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы;
  • в случае оплаты за родственников — документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика).

 

 

СПРАВКА

 

По данным УФНС России по Новосибирской области, за 11 месяцев 2018 года поступило 228,3 тысячи деклараций по НДФЛ, почти 92% из них — для получения налоговых вычетов. Это на 11% больше, чем в 2017 году.

 

Общая сумма налога, заявленная к возврату из бюджета, на 1 декабря 2018 года составила 6,2 млрд рублей — на 14% больше, чем на ту же дату годом ранее.

 

Количество представленных деклараций, в которых заявлены имущественные вычеты в связи с приобретением жилья, выросло на 9%; по социальным вычетам — на 14%.

 

Подготовила Татьяна МАЛКОВА

back
up